Calculadora de Margen de Utilidad 2026
Calcula el margen de utilidad bruta, operativa y neta de tu empresa. O usa el modo inverso para calcular el precio de venta a partir del costo y el margen deseado.
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Margen de Utilidad Neta
16.8%
$84,000.00 de utilidad neta
Margen bruto
40.0%
Utilidad bruta
$200,000.00
Margen operativo
24.0%
Utilidad operativa
$120,000.00
Cascada de utilidad
| Concepto | Monto | % Ingresos |
|---|---|---|
| Ingresos totales | $500,000.00 | 100% |
| (-) Costo de ventas | ($300,000.00) | 60.0% |
| = Utilidad bruta | $200,000.00 | 40.0% |
| (-) Gastos operativos | ($80,000.00) | 16.0% |
| = Utilidad operativa (EBIT) | $120,000.00 | 24.0% |
| (-) ISR (30%) | ($36,000.00) | 7.2% |
| = Utilidad neta | $84,000.00 | 16.8% |
Como usar esta calculadora
En la pestana "Calcular margen", ingresa los ingresos totales, el costo de ventas, los gastos operativos y la tasa de ISR para obtener los tres margenes principales. En "Calcular precio", ingresa el costo unitario y el margen deseado para saber a que precio debes vender.
Formulas de margenes de utilidad
Utilidad Bruta = Ingresos - Costo de Ventas (COGS)
Margen Bruto = (Utilidad Bruta / Ingresos) × 100
Utilidad Operativa = Utilidad Bruta - Gastos Operativos (OPEX)
Margen Operativo = (Utilidad Operativa / Ingresos) × 100
ISR = max(0, Utilidad Operativa × Tasa ISR)
Utilidad Neta = Utilidad Operativa - ISR
Margen Neto = (Utilidad Neta / Ingresos) × 100
Precio de venta = Costo / (1 - Margen%) [margen sobre precio]
Precio de venta = Costo × (1 + Markup%) [markup sobre costo]
Ejemplo: tienda de ropa, mes de octubre
Ingresos por ventas$350,000
Costo de mercancia (COGS)$175,000
Utilidad bruta$175,000 (50%)
Gastos operativos (OPEX)$120,000
Utilidad operativa$55,000 (15.7%)
ISR (30%)$16,500
Utilidad neta$38,500 (11%)
Margenes de referencia por sector en Mexico
| Sector | Margen bruto tipico | Margen neto tipico |
|---|---|---|
| Supermercados / abarrotes | 20-30% | 1-3% |
| Ropa y moda | 40-60% | 5-12% |
| Restaurantes | 60-70% | 3-9% |
| Manufactura industrial | 25-40% | 5-10% |
| Software y SaaS | 70-85% | 10-25% |
| Servicios profesionales | 50-70% | 15-30% |
| Farmaceutica | 50-70% | 15-25% |
| Construccion | 20-30% | 3-8% |
Preguntas frecuentes
El COGS (Cost of Goods Sold) incluye los costos directamente relacionados con la produccion o adquisicion de los bienes vendidos: materia prima, mano de obra directa de produccion, costos de manufactura. Para un comercio es el costo de compra de la mercancia. Para servicios es el costo del personal que presta el servicio directamente.
EBIT (Earnings Before Interest and Taxes) es la utilidad operativa antes de intereses e impuestos. EBITDA agrega de vuelta la Depreciacion y Amortizacion, que son gastos no en efectivo. El EBITDA es popular para comparar empresas porque elimina el efecto de distintas politicas de depreciacion. Para negocios con mucho activo fijo, la diferencia puede ser significativa.
Depende del sector. En supermercados o gasolineras, margenes del 1-3% son normales por el alto volumen. En servicios o software, un 5% sería muy bajo. Lo importante no es el numero absoluto sino compararlo con tu industria y asegurarte de que el negocio genera suficiente flujo de caja para reinvertir, pagar deudas y distribuir utilidades.
Si calculas el precio sin IVA con esta herramienta, simplemente multiplica por 1.16 para el precio final al publico. Por ejemplo: costo $150, margen deseado 40% → precio sin IVA = $250, precio con IVA = $290. Recuerda que el IVA no es ingreso tuyo; se retiene y se entrega al SAT.
Las personas morales (sociedades) pagan ISR a tasa fija del 30% sobre la utilidad fiscal. Las personas fisicas con actividad empresarial pagan ISR segun tabla progresiva (1.92% a 35%). El regimen RESICO para personas fisicas paga una tasa reducida del 1% al 2.5% sobre ingresos. La tasa efectiva puede diferir de la nominal por deducciones autorizadas.