Calculadora de Costo Total del Empleado 2026
Descubre cuanto cuesta realmente contratar un empleado en Mexico: IMSS patron, INFONAVIT, ISN estatal, aguinaldo, vacaciones y prima vacacional. Desglose completo mensual y anual.
$
Costo total mensual para el empleador
$20,281.72
Tu empleado te cuesta 35.2% mas de su salario bruto
Costo anual
$243,380.61
SBC mensual
$15,739.73
Factor integracion
1.0493
Salario diario
$500.00
Composicion del costo mensual
Salario bruto: $15,000.00
IMSS patron: $2,794.73
INFONAVIT: $786.99
Prestaciones: $1,250.00
ISN: $450.00
| Concepto | Mensual | Anual |
|---|---|---|
| Salario bruto | $15,000.00 | $180,000.00 |
| Cuotas IMSS (patron) | ||
| Enfermedad y Maternidad — cuota fija | $1,706.26 | $20,475.07 |
| Enfermedad y Maternidad — excedente | $81.13 | $973.60 |
| Invalidez y Vida (1.75%) | $275.45 | $3,305.34 |
| Guarderias (1%) | $157.40 | $1,888.77 |
| Riesgo de trabajo (Clase 1) | $78.70 | $944.38 |
| RCV — Cesantia y vejez (3.15%) | $495.80 | $5,949.62 |
| Subtotal IMSS patron | $2,794.73 | $33,536.78 |
| Otras contribuciones | ||
| INFONAVIT (5%) | $786.99 | $9,443.84 |
| ISN estatal (3%) | $450.00 | $5,400.00 |
| Prestaciones (provisionadas) | ||
| Aguinaldo (15 dias) | $625.00 | $7,500.00 |
| Vacaciones (12 dias) | $500.00 | $6,000.00 |
| Prima vacacional (25%) | $125.00 | $1,500.00 |
| COSTO TOTAL AL EMPLEADOR | $20,281.72 | $243,380.61 |
Las cuotas IMSS son aproximadas para 2026. El SBC y las cuotas exactas se calculan segun el LSS y las tablas del IMSS vigentes. UMA 2026: $113.14/dia. SMG 2026: $278.8/dia (referencial).
Como usar esta calculadora
Ingresa el salario mensual bruto del empleado y la clase de riesgo de trabajo segun el giro de tu empresa. En "Prestaciones y ISN" puedes ajustar los dias de aguinaldo, vacaciones y la tasa del ISN de tu estado.
- Ingresa el salario mensual bruto del trabajador
- Selecciona la clase de riesgo de trabajo de tu empresa segun el IMSS
- Ajusta prestaciones si ofreces mas del minimo legal
- Cambia el ISN al porcentaje vigente en tu estado
- El resultado muestra el costo mensual y anual total
Formula del Factor de Integracion (SBC)
Salario diario = Salario mensual / 30
Factor de Integracion (FI) = 1 + (dias aguinaldo / 365) + (dias vac × prima% / 365)
Ejemplo minimos LFT 2026:
FI = 1 + (15/365) + (12 × 0.25 / 365) = 1 + 0.04110 + 0.00822 = 1.0493
SBC diario = Salario diario × FI
SBC mensual = SBC diario × 30
Cuotas IMSS patron (sobre SBC mensual):
- Enfermedad y Maternidad fija: 20.40% sobre SMG
- Enfermedad y Maternidad excedente: 1.10% sobre excedente del SMG
- Invalidez y Vida: 1.75%
- Guarderias: 1.00%
- Riesgo de Trabajo: 0.5% (Clase I) a 4.0% (Clase V)
- Retiro, Cesantia y Vejez (patron): 3.15%
INFONAVIT = 5% del SBC mensual
ISN = Salario bruto × tasa estatal (2% a 3%)
Clases de riesgo de trabajo IMSS
| Clase | Tasa | Actividades tipicas |
|---|---|---|
| Clase I | 0.50% | Oficinas, comercio, servicios profesionales, educacion, bancos |
| Clase II | 1.00% | Industria ligera, empaque, panaderias, laboratorios |
| Clase III | 1.75% | Manufactura media, imprentas, farmaceutica, textil |
| Clase IV | 2.75% | Manufactura pesada, automotriz, quimica, frigorificos |
| Clase V | 4.00% | Mineria, construccion, extraccion de petroleo, fundicion |
La prima de riesgo de trabajo puede reducirse con base en siniestralidad real. El IMSS revisa anualmente la prima segun los accidentes reportados.
ISN por estado 2026 (referencial)
| Estado | Tasa ISN |
|---|---|
| Ciudad de Mexico (CDMX) | 3.0% |
| Estado de Mexico | 3.0% |
| Nuevo Leon | 2.0% |
| Jalisco | 2.5% |
| Guanajuato | 2.0% |
| Queretaro | 2.0% |
| Puebla | 2.5% |
| Sonora | 2.0% |
| Baja California | 2.5% |
| Coahuila | 2.0% |
Preguntas frecuentes
El patron aporta aproximadamente el 15-20% del SBC en cuotas al IMSS, mas el 5% de INFONAVIT. En total, las aportaciones de seguridad social rondan el 20-25% del SBC. El trabajador tambien aporta su parte al IMSS (~6-7% del SBC). La suma de ambas partes es lo que se le acredita al trabajador en su cuenta AFORE e INFONAVIT.
Si, por varias razones: 1) Las prestaciones de prevision social tienen topes de exencion de ISR para el trabajador, lo que hace mas eficiente remunerar via prestaciones que salario directo, 2) Mejora la retencion de talento, 3) Algunos conceptos (como fondos de ahorro, vales de despensa) son deducibles para el patron y exentos para el empleado dentro de los limites del SAT.
Con empleado bajo nomina: el patron paga IMSS, INFONAVIT, ISN y prestaciones. El costo adicional es 25-35% sobre el salario. Con honorarios (persona fisica): el prestador de servicios es responsable de su propio IMSS voluntario e ISR. El patron retiene ISR (10% para honorarios) pero no paga prestaciones ni cuotas IMSS. Sin embargo, la relacion debe ser realmente independiente para no ser recaracterizada como nomina por el SAT o IMSS.
El SBC tiene un tope maximo de 25 UMAs diarias (25 × $113.14 = $2,828.50/dia o ~$84,855/mes en 2026). Para empleados con SBC por encima de ese tope, las cuotas IMSS e INFONAVIT se calculan sobre el tope, no sobre el salario real. Esto significa que a salarios muy altos, las cuotas como porcentaje del salario real son menores.
Si. El patron aporta al AFORE del trabajador las cuotas de Retiro (2%), Cesantia en Edad Avanzada y Vejez (3.15% patron + 1.125% trabajador). Ademas aporta el 5% de INFONAVIT a la subcuenta de vivienda del AFORE. El trabajador no "pierde" ese dinero; se acumula para su jubilacion o compra de vivienda.