Actualizado 2026
Calculadora ISR Actividad Empresarial 2026
Calcula tu pago provisional mensual de ISR e IVA como persona fisica con actividad empresarial o profesional. Usa las tablas oficiales del SAT 2026.
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ISR provisional a pagar
$4,740.00
Base gravable: $30,000.00 | Tasa efectiva: 15.80%
Ingresos del mes
$50,000.00
Gastos deducibles
$20,000.00
IVA a pagar (neto)
$4,800.00
Ingreso neto estimado
$20,460.00
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Ingresos del periodo | $50,000.00 |
| (-) Gastos deducibles | ($20,000.00) |
| = Base gravable ISR | $30,000.00 |
| Limite inferior del rango | $15,487.72 |
| Excedente del limite inferior | $14,512.28 |
| % sobre excedente | 21.36% |
| Impuesto marginal | $3,099.82 |
| Cuota fija | $1,640.18 |
| = ISR provisional a pagar | $4,740.00 |
| IVA | |
| IVA causado (16% x ingresos) | $8,000.00 |
| (-) IVA acreditado (gastos) | ($3,200.00) |
| = IVA a pagar | $4,800.00 |
Distribucion de ingresos
Gastos deducibles$20,000.00
ISR provisional$4,740.00
IVA a pagar$4,800.00
Ingreso neto$20,460.00
Como usar esta calculadora
Esta calculadora estima el pago provisional mensual de ISR para personas fisicas con actividad empresarial o profesional (articulo 106 de la LISR), incluyendo el calculo de IVA a pagar.
- Ingresa los ingresos cobrados en el mes (sin IVA).
- Ingresa tus gastos deducibles del periodo (con CFDI).
- Ingresa el IVA acreditado de tus gastos para calcular el IVA neto a pagar.
- La calculadora determina tu base gravable y el ISR provisional usando la tabla SAT 2026.
Esta calculadora es una estimacion. El calculo real puede variar segun deducciones adicionales, creditos fiscales y tu situacion fiscal particular. Consulta a tu contador.
Formula del ISR para actividad empresarial
Base gravable = Ingresos del mes - Gastos deducibles
Excedente = Base gravable - Limite inferior del rango
Impuesto marginal = Excedente x % del rango
ISR provisional = Impuesto marginal + Cuota fija
IVA causado = Ingresos x 16%
IVA a pagar = IVA causado - IVA acreditado (gastos)
Excedente = Base gravable - Limite inferior del rango
Impuesto marginal = Excedente x % del rango
ISR provisional = Impuesto marginal + Cuota fija
IVA causado = Ingresos x 16%
IVA a pagar = IVA causado - IVA acreditado (gastos)
El pago provisional de ISR se presenta mediante declaracion mensual en el portal del SAT (Mi portal) a mas tardar el dia 17 del mes siguiente. El IVA se presenta en la misma declaracion mensual.
Ejemplo practico
Consultora independiente con ingresos de $50,000 mensuales
Ingresos del mes$50,000
Gastos deducibles$20,000
Base gravable ISR$30,000
Rango ISR$15,487.72 – $31,236.49
% sobre excedente21.36%
ISR provisional$4,700 aprox.
IVA causado$8,000
IVA acreditado$3,200
IVA a pagar$4,800
Gastos deducibles mas comunes
Para que un gasto sea deducible de tu actividad empresarial debe:
- Estar directamente relacionado con tu actividad generadora de ingresos.
- Contar con CFDI (factura electronica) valido.
- Haber sido efectivamente pagado en el periodo.
- No exceder los limites establecidos por la LISR.
Ejemplos de gastos deducibles:
- Renta de oficina o local comercial
- Papeleria y materiales de trabajo
- Telefono e internet de uso empresarial
- Sueldos y salarios pagados
- Publicidad y marketing
- Honorarios a terceros
- Depreciacion de activos fijos
Preguntas frecuentes
Es un anticipo mensual del ISR anual que debes pagar al SAT. Se calcula sobre los ingresos
del mes menos las deducciones autorizadas. Al final del ano, en la declaracion anual,
se ajusta el impuesto real y puedes recibir saldo a favor o pagar diferencias.
La actividad empresarial aplica a negocios con fines de lucro (comercio, industria, servicios).
Los honorarios (servicios profesionales) aplican a medicos, abogados, arquitectos, contadores y
otros profesionistas independientes. El calculo del ISR provisional es similar para ambos,
usando la misma tabla de tarifas.
Los pagos provisionales de ISR e IVA se presentan a mas tardar el dia 17 del mes siguiente
al que corresponden. Por ejemplo, el pago de enero se presenta el 17 de febrero.
Se presentan en el portal del SAT (Mi portal) usando tu RFC y contrasena o e.firma.
No. Solo son deducibles los gastos directamente relacionados con la actividad generadora
de ingresos. Los gastos personales (alimentacion, ropa, entretenimiento personal) no son
deducibles, aunque si puedes aplicar deducciones personales en la declaracion anual.
La tasa general de IVA en Mexico es 16%. Sin embargo, en la zona fronteriza norte aplica
una tasa reducida del 8%. Algunos actos o actividades estan exentos de IVA o tienen tasa 0%
(alimentos, medicinas, exportaciones). Verifica la tasa aplicable a tu actividad especifica.