Calculadora ISR Declaracion Anual 2025
Estima tu saldo a favor o a cargo antes de presentar tu declaracion anual. Aplica deducciones personales autorizadas: gastos medicos, educacion, hipoteca, AFORE y donativos.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Ingreso anual acumulable | $300,000.00 |
| Deducciones totales declaradas | $0.00 |
| Limite de deducciones ($206,480.50 o 15%) | $45,000.00 |
| Deducciones aplicadas | $0.00 |
| Base gravable | $300,000.00 |
| Limite inferior | $185,852.64 |
| Excedente | $114,147.36 |
| % sobre excedente | 21.36% |
| Impuesto marginal | $24,381.88 |
| Cuota fija | $19,682.16 |
| ISR del ejercicio | $44,064.04 |
| ISR retenido por el patron | $25,000.00 |
| Saldo a cargo | -$19,064.04 |
Como usar la calculadora de declaracion anual
Esta herramienta estima tu declaracion anual de ISR para el ejercicio 2025, usando las tablas anuales del SAT. Te muestra si tienes saldo a favor (devolucion) o saldo a cargo (impuesto adicional).
- Ingresa tu ingreso anual acumulable (suma de todos tus sueldos del ano).
- Ingresa el ISR retenido que aparece en tus constancias de retencion.
- Haz clic en "Agregar deducciones personales" para ingresar gastos deducibles.
- Consulta si tienes saldo a favor (SAT te devuelve) o saldo a cargo (debes pagar mas).
Deducciones personales autorizadas
El tope de deducciones personales es el menor entre:
- 15% del ingreso anual acumulable
- 5 UMAs anuales = $206,480.50 (UMA 2026: $113.14 diario)
Gastos medicos y hospitalarios
Honorarios de medicos, dentistas, psicologos, nutriologos, hospitales, analisis clinicos, lentes y aparatos ortopedicos. Requieren CFDI y pago con tarjeta o transferencia (no efectivo).
Colegiaturas (educacion)
Topes por nivel educativo:
| Nivel | Limite anual |
|---|---|
| Preescolar | $14,200 |
| Primaria | $12,900 |
| Secundaria | $19,900 |
| Profesional tecnico | $17,100 |
| Bachillerato / preparatoria | $24,500 |
Intereses reales hipotecarios
Los intereses reales (no nominales) de un credito hipotecario contratado con institucion financiera mexicana para casa habitacion, hasta 750,000 UDIS. La institucion emite la constancia.
Aportaciones voluntarias a AFORE
Aportaciones voluntarias a tu cuenta AFORE o planes personales de retiro. Limite: 10% del ingreso anual o 5 UMAs, lo que sea menor.