Calculadora de Depreciacion Fiscal
Calcula la depreciacion fiscal anual de tus activos fijos segun las tasas del SAT (Art. 34-35 LISR). Genera la tabla completa de deduccion por ano para edificios, vehiculos, equipo de computo y mas.
| Ano fiscal | Deduccion del ano | Depreciacion acumulada | Valor en libros | % depreciado |
|---|---|---|---|---|
| 2025 | $150,000 | $150,000 | $350,000 | 30% |
| 2026 | $150,000 | $300,000 | $200,000 | 60% |
| 2027 | $150,000 | $450,000 | $50,000 | 90% |
| 2028 | $50,000 | $500,000 | $0 | 100% |
| Tipo de activo | Tasa SAT | Anos | Deduccion anual* |
|---|---|---|---|
| Edificios y construcciones | 5% | 20 | $25,000 |
| Computadoras y equipos electronicos | 30% | 4 | $150,000 |
| Automoviles y camionetas | 25% | 4 | $125,000 |
| Mobiliario y equipo de oficina | 10% | 10 | $50,000 |
| Maquinaria y equipo (general) | 10% | 10 | $50,000 |
| Maquinaria industrial especial | 25% | 4 | $125,000 |
| Equipo de transporte pesado | 12% | 9 | $60,000 |
| Herramientas y moldes | 35% | 3 | $175,000 |
| Equipo de telecomunicaciones | 25% | 4 | $125,000 |
| Otro activo (tasa 10% default) | 10% | 10 | $50,000 |
*Para el valor de activo ingresado: $500,000
Como usar la calculadora de depreciacion fiscal
Ingresa el valor de adquisicion del activo, selecciona el tipo de activo segun las categorias del SAT y el ano de adquisicion. La calculadora genera la tabla de depreciacion fiscal anual completa usando las tasas maximas establecidas en los articulos 34 y 35 de la Ley del ISR.
Tasas de depreciacion SAT (Art. 34-35 LISR)
El SAT establece tasas maximas de depreciacion por tipo de activo. La depreciacion es una deduccion autorizada que reduce la base gravable del ISR cada ejercicio fiscal durante la vida util del activo.
La depreciacion en Mexico se aplica sobre el monto original de adquisicion (sin inflacion en el metodo directo). Para activar la deduccion, el activo debe estar efectivamente utilizado en la actividad empresarial.
Consideraciones importantes
- Inicio de la depreciacion: A partir del mes siguiente a la adquisicion
- Pro-rata mensual: En el ano de adquisicion, solo se deducen los meses de uso
- Actualizacion por inflacion: El Art. 31 LISR permite actualizar el valor del activo con el factor INPC
- Deduccion inmediata: El Art. 220 LISR permite deducir en un solo ejercicio bajo ciertas condiciones
- Valor residual: Una vez depreciado al 100%, el activo tiene valor en libros de $0 pero puede seguir usandose