Calculadora de Retencion de ISR 2026
Calcula la retencion de ISR e IVA en pagos de honorarios, arrendamiento y servicios profesionales. Obtiene el neto a pagar y el desglose completo para tu contabilidad.
ISR a retener: 10% | IVA a retener: 2/3 del IVA trasladado
| Concepto | Importe | Nota |
|---|---|---|
| Monto de la factura (base) | $10,000.00 | Subtotal |
| IVA trasladado (16%) | $1,600.00 | En factura |
| Total factura | $11,600.00 | |
| (-) Retencion ISR (10% sobre base) | ($1,000.00) | Enteras al SAT |
| (-) Retencion IVA (2/3 del IVA) | ($1,066.67) | Enteras al SAT |
| IVA no retenido (1/3 del IVA) | $533.33 | Lo declara el prestador |
| = Neto a pagar al prestador | $9,533.33 |
Como usar esta calculadora
Esta herramienta calcula la retencion de ISR e IVA que debe aplicar una empresa (persona moral) al pagar honorarios, arrendamiento u otros servicios a personas fisicas.
- Ingresa el monto del pago pactado con el prestador del servicio.
- Selecciona el tipo de pago para aplicar la tasa correcta.
- Indica si el monto ya incluye IVA o es el subtotal sin IVA.
- Obtiene el neto a pagar, las retenciones y el desglose para la factura.
¿Que es la retencion de ISR?
La retencion de ISR es la obligacion de las empresas (personas morales) de descontar un porcentaje del pago que realizan a personas fisicas y enterarlo directamente al SAT en nombre del beneficiario. El prestador del servicio recibe un CFDI de retencion que puede acreditar en su declaracion.
Tasas de retencion 2026
| Tipo de pago | Retencion ISR | Retencion IVA | Fundamento legal |
|---|---|---|---|
| Honorarios profesionales | 10% | 2/3 del IVA | Art. 106 LISR / Art. 1-A LIVA |
| Arrendamiento (pago por moral) | 10% | 2/3 del IVA | Art. 116 LISR |
| Arrendamiento (pago por fisica) | 10% | No aplica | Art. 116 LISR |
| Autotransporte de carga | 7.5% | 4% del valor | Art. 13-A LIVA |
| Comisiones | 10% | 2/3 del IVA | Art. 106 LISR |
Formula de retencion
IVA trasladado = Base x 16%
Retencion ISR = Base x % de retencion
Retencion IVA = IVA trasladado x 2/3
Total factura = Base + IVA trasladado
Neto a pagar = Total - Retencion ISR - Retencion IVA
Ejemplo practico
Pago de honorarios a consultor: $10,000 + IVA
El consultor recibe $9,533.33. La empresa entera $2,066.67 al SAT (ISR + IVA retenido). El consultor acredita estas retenciones en su declaracion.